從國家到企業，每到歲末年終都會針對新的一年編列年度預算表，把整年度的收支做規畫，並定期檢視，以確定資金控管，獲利達成目標；名女人何麗玲更是從小就記帳，作好財務規畫，讓財富愈積愈多。一般民眾更須如此，才不會變成「薪光幫」，老是覺得口袋空空。
只是說到作年度預算表或記帳，很多人都有經驗，但多數都是半途而廢，落得白忙一場。年僅37歲的台北富邦銀行業務協理鍾秀榮，卻能憑藉簡單的記帳法，在短短8年內完成買屋、賣屋、換屋的人生中期目標。
妥善規畫 千萬房貸輕鬆還
「以前覺得要存1000萬元根本不可能，也怕生小孩會養不起，後來發現只要按照計畫切實執行，存錢、買房子都不再是遙不可及的夢想。」鍾秀榮說，達成目標的祕訣不難，最重要的關鍵是能持之以恆地徹底執行。
◎祕訣1：訂定計畫，作好資金分配
9年前，鍾秀榮結婚生子，並在內湖捷運站附近買下生平第1間公寓，總價約600萬元。有了房貸壓力後，她和先生認真編列「還款計畫」，每年年初先將總收入扣掉全年應繳房貸及保險費、所得稅、緊急備用金等必要支出，然後再扣除預定投資金額，剩下的金額才是生活費。
「一般來說，每月房貸最好不要超過三分之一月薪，並保留等同於3個月薪水的緊急預備金，投資金額則看自己設定的目標，以我來說，每月房貸約占月薪的2成，投資金額占3成。」鍾秀榮簡單說明資金分配的原則。
◎祕訣2：拒絕物慾誘惑，不亂花錢
擬定還款計畫後，鍾秀榮徹底執行。由於從事銀行理專工作，周圍同事各個都是投資高手，收入優渥，生活過得相當愜意。有的同事幾乎每個月到鄰近國家度假、買名牌包包，或是砸錢買一雙2萬元的鞋子犒賞自己。但鍾秀榮絲毫不羨慕，只專注地計算如何快速將房貸清償。
每當投資有獲利時，鍾秀榮會立刻拿去還貸款，再加上每年按進度償還的金額，貸款壓力逐漸減輕。2年前，鍾秀榮順利將公寓賣出，隨後又買入總價超過1500萬元的新窩，同樣的，她依照擬定的還款計畫，預計在5年後清償所有房貸。
「有做計畫的感覺比較踏實，才能在小孩就讀國小時還光貸款，如果沒有計畫，可能連小孩讀完大學，都還在繳房貸。」鍾秀榮輕鬆分享她的心得。
◎祕訣3：養成記帳習慣，隨時檢視支出
之所以能夠堅持達成理財目標，鍾秀榮的秘訣在於每天花8分鐘，詳細紀錄一天的各項花費，然後再利用周末做更完整的統計，隨時檢視自己的收支狀況，一旦發現支出過多，會立刻調整花費習慣，像是減少吃大餐的次數等等。
這些瑣碎的工作，常常讓人忍不住想放棄，鍾秀榮能堅持下去，靠的是就是對未來的期待。「最重要的還是設定目標，不然存錢會沒有動力，很容易就賺錢、花錢，白忙一場。」她說。
善用3大表 控管個人財務
不僅是上千萬元的房貸，包括短期的留學費用、裝潢費、買車等各項大筆支出，都可以透過事先規畫，利用個人財務3大表做好資金的配置、追踪和檢視，讓理財目標順利達成。
年度預算表→掌控金錢流向
中國信託財富管理處協理黃培直表示，如同企業一樣，個人在每年年初也要編列所謂的「年度現金流量預估表」，了解未來一年可能的收入和支出，以及每月的現金流量，對金錢流向掌握更清楚。
「年度現金流量預估表」其實就是年度預算表，為了讓結餘現金可以達到資產配置規畫下的理財目的，最先決條件就是必須確實控管各項支出金額。因為一旦發生支出高於原先預算的情況，能運用的資金就會短少，進而影響到原本的投資計畫，所以「掌握支出」是落實理財的第1步。
每日記帳表→追踪必要和非必要開銷
要掌握支出，第1個要養成的好習慣就是「記帳」，每天的記帳表可根據食、衣、住、行、育、樂分類記帳，目的是要了解自己的錢花到哪裡去了，應該每月結算一次。結算後最重要的是要分辨出必要和想要的花費，如此一來才能將不必要的花費控制在一定的範圍內。
無論是做年度預算表或每日記帳，主要的目的都在了解自己的現金流狀況、控制支出，才能將資金做最有效益的規畫。黃培直表示，成功秘訣就是：立定目標→確實執行→定期檢視。除此之外，還要以嚴格的紀律約束自己，才能避免功虧一簣。
年度決算表→檢視執行成果
最後還要記得在來年製作「年度決算表」，和去年的「年度現金流量預估表」相對照，就能清楚了解1年來的執行成果，也可以當作編列下一年度預算表的參考。
若能善用年度現金流量預估表、每日記帳表、個人年度決算表3張表格，配合有恆心毅力的徹底執行，就能將資產的變化掌握在自己手中，想要完成買屋、存退休等夢想都不再是難事。
【Money+理財家 2008年2月號】