出處 : 財訊 431期
作者 : 廖君雅

 兩年前，48歲的鄭麗雪選擇提前退休，在這物價高漲、薪資凍漲的不安年代，她怎會有如此把握，毅然決然地去追尋第二人生？她的祕密武器竟只是一張薄如蟬翼、A4大小的退休收支試算表。

2008年9月15日，雷曼兄弟宣告破產，金融海嘯的巨浪一夕間席捲全球，打亂了許多人的退休計畫，但今年50歲的鄭麗雪卻是例外，她靠的是有紀律的記帳與預算能力，替未來規畫出一幅樂活藍圖。

半輩子都在同一家公司任職的她，一直計畫年資屆滿25年就退休，然而金融海嘯餘波動盪，鄭麗雪所投資的股票、基金部位，在○八至○九年，虧損超過50％，同事曾建議，「別那麼早退休，再多做幾年」，然而時間一到，鄭麗雪仍提出退休申請，那年，她才48歲。

當時，她退休的動機很單純，一方面是她已經工作25年，累積了一筆退休金；另一方面，更想在人生下半場，做個和從前截然不同的自己。「我年輕時候的夢想就是學英文」年輕便投入職場，每日孜孜矻矻的鄭麗雪，因為工作壓力大，多年來總是擠不出多餘的時間去完成夢想；一退休，就以最快速度飛去西雅圖讀語言學校，借宿在朋友的父母家，展開四個學季（quarter）的學生生活。回國後，鄭麗雪變得更有活力、更有自信，她曾和好友相約在異國自助旅行，那段開心的回憶，並沒有隨著時間消逝而凍結，反而鼓勵她更有勇氣去追求快樂的退休生活。
 

「我一直都有記帳習慣，」鄭麗雪從15年前開始記帳，但以金融海嘯做為分界點，為了應對突如其來的資產波動，她的應對方式是：不再記沒有意義的流水帳，而是以退休為目標的收支管理表，也就是說，她把原本建立的「記帳」再升級，作為退休計畫風險控管的第一道關卡，而多年的「習慣」，也在短期內轉變為「紀律」。

第一階段：50至66歲 沒有年金，仰賴利息與股利

鄭麗雪參考自己多年來的日常開銷收支紀錄，制定財務上的退休計畫，舉例來說，她把固定家用支出如電話費、水電網路費及房屋、地價稅，甚至健保費都列在清單中，再依照繳費頻率、繳費方式（信用卡或現金）以及平均金額清楚列出，算出她每月的固定支出，平均是8800元。

第二步，她將50歲後的財務人生，簡單劃分為兩階段，再分別制定預算。

第一階段為50到66歲，她稱為「中老期」，為期17年。鄭麗雪表示，由於這階段她還沒滿65歲，不能領勞保年金，因此主要收入來源倚賴「公司退休帳戶的利息」和「股利收入」的挹注，這部分每年估計進帳約36萬元；支出方面，她搬回雲林老家和父母同住，節省伙食費和交通費，除了每月8800元的固定支出，一年10.56萬元，她還編列了每年20萬元的旅遊及學習費、每月2萬4千元的零用金，一年零用金總額28.8萬元，以及每年3萬元的治裝及保養預算，這些費用一共加起來共62.36萬元，再加上其他雜費，估計這個階段年平均花費為75萬元新台幣，而她此階段主要的股利及利息收入只有36萬元，支出大於收入，她必須「吃老本」，每年從自己的帳戶拿出39萬元「倒貼」養自己。

第二階段：67至82歲 支出增加　房地產當靠山

退休生活的第二階段，則是67歲到82歲的「重老期」，在這個階段裡，鄭麗雪訂出每年約110萬元的生活費。多年前她買下台北市區的30多坪公寓自住，屆時打算出租或出售，也可多出一筆財源，她估計此時每年還是必須拿出老本約37萬元來填補不夠的支出，而總結年老的兩階段下來，她估算退休生活總支出約3100萬元（估算方式見附表），這部分用自己的老本加上退休帳戶、股利及年金等收入，勉強可打平。

鄭麗雪說，她沒有把自己活得太久的長壽風險，以及長期的通貨膨脹因素納入考量，原因是她有配置一個彈性靠山，也就是用房地產作為後盾，萬一支出遠高於收入，就賣掉房子來支應。

但這麼早退休值得嗎？不擔心勞保破產、年金縮水嗎？她神情愉悅地說，「夠用就好，至少現在的我很快樂。」